Comment planifier les grands événements de la vie ? (mariage, enfants et achat immobilier)

Le mariage, les enfants et l’achat d’un logement ont chacun une incidence sur vos impôts, votre prévoyance et vos droits successoraux en Suisse. Planifier chaque étape à l’avance permet de garder vos finances sur la bonne voie.

Peu de décisions ont autant d’impact sur vos finances que le fait de vous marier, de fonder une famille ou d’acheter un logement. Chacune de ces décisions influe sur votre imposition, sur les personnes qui hériteront de vous, sur ce que couvre votre prévoyance et sur le montant que vous devez épargner. En Suisse, où les règles varient d’un canton à l’autre et où l’achat d’un bien immobilier nécessite des fonds propres importants, un peu de préparation peut faire toute la différence. Cet article passe en revue les étapes financières clés liées à chaque événement, explique comment elles interagissent et se termine par une liste de contrôle pratique que vous pouvez utiliser.

Le mariage modifie simultanément votre situation fiscale, votre régime matrimonial, vos droits successoraux et votre couverture de prévoyance. Bien comprendre chacun de ces éléments vous aide à éviter les mauvaises surprises lors de votre première déclaration d’impôts commune ou, plus tard, dans une situation difficile.

Impôts

En Suisse, les couples mariés sont actuellement imposés conjointement : leurs revenus et leur fortune sont additionnés et soumis à un taux progressif plus élevé. Pour les couples dont les deux partenaires ont un revenu d’activité, cela entraîne souvent une charge fiscale plus élevée que celle que paieraient deux personnes non mariées ayant les mêmes revenus, un phénomène largement connu sous le nom de pénalité fiscale liée au mariage.

Cela est appelé à changer. Le 8 mars 2026, les électeurs ont approuvé l’instauration de l’imposition individuelle, dans le cadre de laquelle chaque conjoint déposera sa propre déclaration fiscale, indépendamment de son état civil. La réforme ne s’appliquera pas immédiatement, car les cantons ont jusqu’au 1er janvier 2032 au plus tard pour adapter leur législation fiscale. D’ici là, l’imposition commune reste la règle.

Régime matrimonial

À moins de signer un contrat de mariage, vous êtes automatiquement soumis au régime de la participation aux acquêts. Les biens que vous possédiez avant le mariage, ainsi que les donations et les héritages, restent des biens propres. Tout ce que chacun de vous gagne et épargne pendant le mariage constitue des acquêts, qui sont partagés à parts égales si le mariage prend fin par un divorce ou un décès.

Un contrat de mariage, signé devant notaire, vous permet de choisir un régime matrimonial différent :

• Séparation de biens : chaque conjoint conserve tout ce qu'il possède et gagne. Cette option est souvent choisie par les entrepreneurs ou lorsque l'un des conjoints dispose d'un patrimoine personnel important.
• Communauté de biens : la plupart des actifs sont mis en commun et partagés. C'est rarement utilisé aujourd'hui.
• Participation modifiée aux acquêts : le régime légal est maintenu, mais tous les biens acquis sont attribués au conjoint survivant au décès. De nombreux couples utilisent cette solution pour protéger le partenaire qui vivra le plus longtemps.

Successions et pensions

Une fois marié, votre conjoint devient un héritier légal bénéficiant d’une réserve sur votre succession et a droit aux prestations de survivant de la rente étatique (AHV/AVS) et de votre caisse de pension. À noter que la rente étatique d’un couple marié est plafonnée à 150 % de la rente individuelle maximale, de sorte que deux personnes ayant des revenus élevés peuvent percevoir ensemble un montant inférieur à celui qu’elles percevraient en tant que célibataires.

Qu’en est-il des couples qui ne se marient pas ?

Les partenaires non mariés disposent de très peu de droits automatiques. Sans testament, ils n’héritent pas l’un de l’autre, peuvent devoir payer des droits de succession élevés en tant qu’héritiers sans lien de parenté et ne sont généralement couverts par une caisse de pension que s’ils ont enregistré leur partenariat par écrit. Si vous choisissez de ne pas vous marier, un testament, un contrat de concubinage et l’affiliation à une caisse de pension sont indispensables.

Se préparer à accueillir un enfant implique de prévoir une baisse temporaire des revenus, des dépenses courantes plus élevées et de nouveaux besoins en matière d’assurance et de succession. Commencer cette planification pendant la grossesse vous donne le temps d’adapter votre budget avant l’arrivée du bébé.

Quel revenu aurez-vous pendant votre congé parental ?

Le droit suisse prévoit 14 semaines de congé de maternité et deux semaines de congé pour l'autre parent. Pendant cette période, le régime des allocations pour perte de gain verse 80 % de votre revenu moyen, jusqu'à concurrence d'une indemnité journalière maximale de CHF 220. Les personnes ayant des revenus plus élevés constatent donc une baisse notable de leur revenu, bien que certains employeurs complètent le montant légal. Vérifiez suffisamment tôt votre contrat de travail et la politique de votre entreprise.

De nombreux parents choisissent également de réduire leur temps de travail à la fin du congé. Une réduction de 100 % à 60 % a des répercussions non seulement sur votre salaire, mais aussi sur vos cotisations à la caisse de retraite et vos revenus futurs à la retraite, et il vaut donc la peine d’en calculer l’impact à long terme.

À combien s’élèveront les frais de garde d’enfants et les dépenses quotidiennes ?

La garde d’enfants représente l’un des principaux postes de dépenses pour les familles suisses, et les coûts varient fortement selon le canton, la commune et le revenu. Avant la naissance de votre enfant, renseignez-vous sur les places en crèche locales, les listes d’attente et les éventuelles subventions disponibles. Point positif : vous percevrez des allocations familiales mensuelles d’au moins CHF 215 par enfant et pourrez faire valoir des déductions fiscales pour les enfants ainsi que pour les frais de garde.

Quelles assurances et quels documents les nouveaux parents devraient-ils examiner ?

• Assurance maladie : inscrivez votre bébé auprès d’une caisse-maladie dans les trois mois suivant sa naissance afin que la couverture s’applique rétroactivement dès le jour de sa naissance.
• Couverture des risques : vérifiez votre couverture en cas d’invalidité et de décès auprès de votre fonds de pension. Si le revenu de l’un des parents fait vivre la famille, il peut être judicieux d’envisager une assurance vie complémentaire.
• Testament : mettez à jour votre testament et envisagez d’indiquer qui vous souhaiteriez voir s’occuper de vos enfants si les deux parents décèdent. L’autorité de protection de l’enfant et de l’adulte prend la décision finale, mais vos souhaits ont du poids.
• Bénéficiaires : mettez à jour les clauses bénéficiaires de vos contrats du pilier 3a et d’assurance-vie.

Comment pouvez-vous commencer à épargner pour l’avenir de vos enfants ?

Un plan d'épargne régulier, mis en place tôt et alimenté par de petits montants, peut devenir une somme conséquente d'ici aux 18 ans de votre enfant. Grâce aux intérêts composés, plus vous commencez tôt, plus les rendements ont le temps de fructifier. Gardez à l'esprit qu'investir comporte des risques et que la valeur des investissements peut aussi bien baisser qu'augmenter.

Pour acheter un logement en Suisse, il faut généralement disposer d’au moins 20 % du prix d’achat en fonds propres et avoir un revenu suffisamment élevé pour que les frais de logement ne dépassent pas environ un tiers du revenu brut. Ces règles découlent des directives appliquées par les prêteurs suisses et influencent chaque décision d’achat.

De combien de fonds propres avez-vous besoin ?

Au moins 20 % du prix d’achat doivent provenir de vos fonds propres, et au moins la moitié de cette somme (10 % du prix) doit être constituée de fonds propres réels, tels que de l’épargne, des titres, des donations ou des avoirs du pilier 3a. Il faut également prévoir les frais d’acquisition, notamment les frais de notaire, les émoluments du registre foncier et, dans de nombreux cantons, les droits de mutation. Ces frais augmentent généralement le prix de quelques pour cent.

Comment les prêteurs calculent-ils la capacité financière ?

Les banques vérifient si vous seriez en mesure de financer le bien immobilier si les taux d’intérêt augmentaient fortement. Elles utilisent un taux d’intérêt théorique, souvent autour de 5 %, bien supérieur aux taux du marché actuels, et ajoutent des frais d’entretien d’environ 1 % de la valeur du bien ainsi que l’amortissement requis.

Ces trois événements se produisent rarement isolément, et l’ordre dans lequel ils surviennent a une incidence sur vos droits et vos coûts. Les planifier ensemble permet d’éviter toute lacune en matière de protection.

• Acheter avant de se marier : si vous achetez avec un partenaire, décidez de la manière dont le bien immobilier sera inscrit. En copropriété, chaque partenaire possède une part définie qu’il peut vendre ou léguer, tandis qu’en propriété commune, le bien appartient conjointement aux deux partenaires et les décisions doivent être prises d’un commun accord. Sans testament, la part d’un copropriétaire non marié revient à sa propre famille, et non à son partenaire.
• Enfants et propriété : si une famille qui s’agrandit a besoin de plus d’espace, tenez compte de la baisse de revenu pendant le congé parental avant de vous engager dans un prêt hypothécaire. Les prêteurs examineront votre revenu actuel, mais vous devez être à l’aise avec vos revenus futurs.
• Mariage et retraits de la caisse de pension : une fois marié(e), tout retrait de votre caisse de pension pour l'achat d'un logement requiert le consentement de votre conjoint, et le bien immobilier entre dans le calcul des biens matrimoniaux.

Une courte liste de contrôle pour chaque événement permet de couvrir l’essentiel sans manquer les échéances importantes.

Avant ou après le mariage

1. Évaluez si un contrat de mariage est pertinent dans votre situation.
2. Estimez votre facture d’impôt commune et ajustez vos acomptes provisionnels.
3. Mettez à jour votre testament ainsi que les bénéficiaires de votre pilier 3a et de votre assurance-vie.

Lorsqu’on attend un enfant

1. Vérifiez votre droit au congé parental et tout complément éventuel versé par votre employeur.
2. Inscrivez votre bébé auprès d’une caisse-maladie dans les trois mois suivant sa naissance.
3. Passez en revue la couverture des risques, votre testament et votre budget pour la garde d'enfants.

Avant d’acheter un bien immobilier

1. Calculez vos fonds propres, y compris le minimum requis en fonds propres.
2. Effectuez le test de capacité financière sur la base d’un taux hypothécaire théorique d’environ 5 %.
3. Décidez comment le bien immobilier sera enregistré et mettez à jour vos documents de succession en conséquence.

Le contenu de cet article est fourni à des fins éducatives et de marketing uniquement. Il ne constitue pas des conseils d’investissement ou des recommandations financières.